老师，图片上帮我看看，这个分录逻辑关系有错没？2月为业主单位缴纳社保费，垫付了一笔1973.66的社保费，这笔钱的分录有误么？ 4013.19是业主已经打到账上的现金，合起来一起交纳的，后来业主单位又转过来了，但是现在不知道这样做账有误没？

魁梧的野狼 追问

2020-12-30 20:40

你好，老师，是打到我司账户，我取出来提备用金然后支付的

魁梧的野狼 追问

2020-12-30 20:41

为何要计提增值税？ 这个是含税价，然后开的应收物业费发票，然后他们每月打款过来

魁梧的野狼 追问

2020-12-30 20:44

老师意思是 第二笔应该是 贷方其他应收款 ，那后面的第三笔咋写啊？

Essie老师 解答

2020-12-30 20:58

学员你好，
1.第三笔也需要变更为“其他应收账款”。
2.正常的确认收入的会计分录如下
借：应收账款
 贷：主营业务收入
        应交税费-应交增值税（销项税额）
3.打款到你方银行账户的时候，有做分录吗？

魁梧的野狼 追问

2020-12-30 21:01

有的老师 ，提备用金第三笔之前，我还记了一笔转来的费用，计的是 借应收账款 代银行存款

魁梧的野狼 追问

2020-12-30 21:03

我们没有销项税老师 我们是小微企业

魁梧的野狼 追问

2020-12-30 21:04

每个月就是给业主单位开发票 他们打钱来 我们给他们交上钱 然后偶尔有时候需要会计自己垫钱交，然后业主会把钱打到公司账户 ，再拨给员工，一般这样做分录应该都写其他应收还是应付

Essie老师 解答

2020-12-30 21:06

学员你好，
1.“有的老师 ，提备用金第三笔之前，我还记了一笔转来的费用，计的是 借应收账款 代银行存款”
这笔分录是想说收到钱了吗？写反了，应该是
借：银行存款 
贷：应收账款
提备用金
借：库存现金
贷：银行存款
2.小规模的话，
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税

魁梧的野狼 追问

2020-12-30 21:26

垫付的还给员工 就直接做分录 其他应收款 袋银行存款 可以吧

Essie老师 解答

2020-12-31 09:15

学员你好，是这样的