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王老师1

职称： 会计从业资格

2020-12-29 14:54

您好，遵从权责发生制，7月份开始摊销，会计上做账不按取得发票时间

遇见晴天、遇见你 追问

2020-12-29 15:03

我8月份才转的一般纳税人，并且8月份已经抵扣认证了

遇见晴天、遇见你 追问

2020-12-29 15:05

进项税额要体现在发票到的那个月吗？  之前会计做账6月份就直接做的长期待摊费用

王老师1 解答

2020-12-29 15:07

进项税体系在勾选所属期的月份，8月份勾选，8月份做进项税

遇见晴天、遇见你 追问

2020-12-29 15:18

那七月份可以做摊销吗？  6月份支付的时候改成预付可以吗？然后七月份正常摊销，8月份体现进项税

王老师1 解答

2020-12-29 15:23

本来就是7月份开始摊销的，8月份进项税，6月份预付账款

遇见晴天、遇见你 追问

2020-12-29 15:25

7月份摊销是按照不含税摊销吗

王老师1 解答

2020-12-29 15:27

您好，是的，按不含税金额费用摊销

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相关问题讨论
你好，根据使用部门，你是需要摊销是吧？借管理费用，贷长期待摊费用
2023-08-31 16:12:07
同学你好 这个需要的
2022-06-15 10:55:28
你好   摊销费用按完工次月开始摊销
2021-08-18 09:21:38
你好是不是申报汇算清缴？按累计发生额借方的数
2021-05-18 09:26:32
A 店未摊销完的费用可以按照以下方式处理： 一、会计处理 一次性转销法： 如果金额不大且对财务报表整体影响较小，可以考虑将未摊销完的费用一次性转销。 借：管理费用等相关科目 20000 贷：长期待摊费用等摊销科目 20000 按比例分配法： 如果 A 店和 B 店在业务上有一定的关联性，可以考虑将未摊销完的费用按照一定比例分配给 B 店继续摊销。 首先计算分配比例，假设以员工人数为分配依据，A 店原有员工 a 人，B 店原有员工 b 人，A 店转入员工 c 人，则分配比例为 c/(b %2B c)。 将未摊销费用乘以分配比例，作为 B 店应承担的摊销费用。 A 店会计分录：借：管理费用等相关科目（20000 - 分配给 B 店的金额） 贷：长期待摊费用等摊销科目（20000 - 分配给 B 店的金额） B 店会计分录：借：长期待摊费用等摊销科目（分配给 B 店的金额） 贷：相关对应科目（如营业外收入等，具体根据实际情况确定） 二、税务影响 企业所得税方面： 一次性转销的费用，可能会影响当期的应纳税所得额，增加或减少企业所得税的缴纳金额。 按比例分配给 B 店的费用，需关注分配的合理性和税务机关的认可程度，确保在税务申报时不会产生风险。 其他税务方面： 检查是否有其他与未摊销费用相关的税务事项，如印花税、增值税等，确保处理方式符合税法规定。 在处理 A 店未摊销完的费用时，应综合考虑会计和税务的影响，选择最适合企业实际情况的处理方式，并确保财务报表的准确性和合规性
2024-10-05 11:19:00
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