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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-12-29 14:09

你好，具体是预交了什么税款呢？ 

追问

2020-12-29 14:09

图片中有列明的税费

邹老师 解答

2020-12-29 14:12

你好，你提供的图片是两张工程款的发票，根本没有税款啊 

追问

2020-12-29 14:13

是这个上面的，这个图片

邹老师 解答

2020-12-29 14:16

你好
借：应交税费—应交增值税（已交税金）
应交税费—企业所得税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，水利基金
税金及附加——印花税
贷：银行 存款

追问

2020-12-29 14:19

做完还要对冲吗

邹老师 解答

2020-12-29 14:22

你好，需要根据利润计提所得税
需要根据增值税申报表做相应结转分录，然后根据增值税做计提附加税分录 

追问

2020-12-29 14:24

那这一步是最后才做的吗

邹老师 解答

2020-12-29 14:25

你好，是的，是这样的

追问

2020-12-29 15:39

企业所得税和印花税正常做就可以吗

邹老师 解答

2020-12-29 15:41

你好，企业所得税也需要计提，只是印花税不需要 计提 

追问

2020-12-29 15:42

我是说预缴，就不用和增值税和附加一样是吗。

邹老师 解答

2020-12-29 15:45

你好，如果是预交，分录是
借：应交税费——企业所得税
税金及附加——印花税
贷：银行存款 

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