当月计提下个月工资，当下个月发放时是否全部冲回计提在做一个发放分录，还是有好的处理方法

vicky~???? 追问

2016-09-28 11:40

举例说明：计提时：借：管理费用-管理人员职工薪酬  10000  销售费用-销售人员工资薪酬 20000 贷：应付职工薪酬30000
发放时：借：应付职工薪酬30000
              贷：银行存款       30000
           冲回上月计提：借：管理费用-管理人员职工薪酬  -10000
                                           销售费用-销售人员工资薪酬 -20000
                                           贷：应付职工薪酬-30000
老师这个做法是否正确还有要补充的吗

邹老师 解答

2016-09-28 11:31

你好，下月做一笔分录冲回

邹老师 解答

2016-09-28 11:35

那是因为你在这个月就多计提了下个月的造成 的

邹老师 解答

2016-09-28 11:49

你好，是正确的