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钟存老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-12-28 23:13

同学你好
你们是给被挂靠方开发票？？

灵希月 追问

2020-12-29 09:17

是的老师，但是这个项目也有我们自己的劳务工程，也就是说主材一部分是供应商和被挂靠方签合同，一部分是和我们签合同

灵希月 追问

2020-12-29 09:18

所以请问老师，成本如何确认？

钟存老师 解答

2020-12-29 10:03

建材出库就确认收入结转成本就可以的

灵希月 追问

2020-12-29 16:38

也就说可以不按完工百分比法确认收入是吗

钟存老师 解答

2020-12-29 16:46

因为你们是销售材料
不是提供工程服务
所以不按照完工百分比

灵希月 追问

2020-12-29 16:50

老师，我们是建筑公司，材料是我们买的材料

钟存老师 解答

2020-12-29 16:53

你要是开票开的工程服务
就是完工百分比

灵希月 追问

2020-12-29 17:09

必须按完工百分比法确认收入吗

钟存老师 解答

2020-12-29 17:32

所得税申报要求按照完工百分比的

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你好，可以参照总公司会计科目及会计准则设置会计科目建账，
2020-06-19 23:51:04
同学你好，不能这样开的，这样属于虚开发票，要按实际金额开票；
2022-02-28 14:20:50
您好，学员，建筑服务开发票应该注意如下： 一、备注栏备注问题：提供建筑服务，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称。（无论是一般纳税人还是小规模纳税人，只要是建筑服务发票，必须按要求备注；无论是专票还是普票都必须备注） 二、税务机关为跨县(市、区)提供建筑服务的小规模纳税人(不包括其他个人)，代开增值税发票时，在发票备注栏中自动打印“YD”字样。 政策来源：国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告（国家税务总局公告2016年第23号） 三、开具发票特殊规定 建筑企业与发包方签订建筑合同后，以内部授权或者三方协议等方式，授权集团内其他纳税人(以下称“第三方”)为发包方提供建筑服务，并由第三方直接与发包方结算工程款的，由第三方缴纳增值税并向发包方开具增值税发票，与发包方签订建筑合同的建筑企业不缴纳增值税。发包方可凭实际提供建筑服务的纳税人开具的增值税专用发票抵扣进项税额。 政策来源：国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告（国家税务总局公告2017年第11号） 四、纳税人提供建筑服务收到预收款，开具增值税发票时，应选 “未发生销售行为的不征税项目-建筑服务预收款”，对应编码以“612”打头。
2022-01-02 07:16:11
你好 建筑公司对外开具发票多少税点就要缴纳多少，小规模3%，一般纳税人9%
2021-10-16 23:19:14
一般纳税人增值税税率9%
2020-06-14 15:59:36
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