20年发生的费用，21年发票才收到并收到专票，可以把20年费用做到21年么？做到20年，21年还得调整有些麻烦？或则有什么更好的方法，麻烦老师推荐下

01 追问

2020-12-28 15:29

20年还得计提费用，21年收到专票先红冲20年的，然后再入账么？

张壹老师 解答

2020-12-28 15:31

你好,20年这笔费用你不用计提了,如果计提了,就要冲销.21年入账.21年开的票,21年不要红冲,直接入账就可以.

01 追问

2020-12-28 15:36

按全责发生制是感觉不符，相比20年做简单，不用调整

张壹老师 解答

2020-12-28 15:38

你好,如果按权责发生制的话,你入20年,没票,就在20年做所得税汇算清缴时要做调增,要交所得税.

01 追问

2020-12-28 16:00

假设这种汇算清缴前取得发票还得调增么

张壹老师 解答

2020-12-28 16:15

你好,不可以呢,发票的取得日期和和汇算清缴没有必然关系.