建筑工程企业，想问一下，收到场地平整的发票怎么做账呢

小魔女 追问

2020-12-28 08:34

工程施工-合同成本-什么费用呢  三级科目不写了吗

邹老师 解答

2020-12-28 08:37

你好，三级科目是单位自行设置，没有统一规定的，比如可以是工程施工—合同成本（外包项目成本）

小魔女 追问

2020-12-28 08:38

因为我那写材料费 我都是工程施工-合同成本-材料费这样   那这个场地平整的 我需要设置三级科目吗

邹老师 解答

2020-12-28 08:53

你好，需要设置三级科目，但是三级科目是单位自行设置，没有统一规定的

小魔女 追问

2020-12-28 09:27

我现在就是不知道设什么，

小魔女 追问

2020-12-28 09:27

老师请问下，场地平整施工合同报印花税，选择哪个报呢

邹老师 解答

2020-12-28 09:36

你好，场地平整施工合同报印花税，按建筑安装合同申报印花税。
三级科目可以是：程施工—合同成本（外包项目成本）

小魔女 追问

2020-12-28 10:34

老师 收到工程款当月就得开发票出来吗

邹老师 解答

2020-12-28 10:38

你好，没有规定收到工程款当月，就得开发票出来的。
可能是当月，也可能是以后月份开具发票的 

小魔女 追问

2020-12-28 10:41

那交增值税呢 ，12月份收到工程怎么做账呢？

邹老师 解答

2020-12-28 10:45

你好
具体是关于交增值税的什么问题呢？
12月份收到工程（这个是收到工程款的意思？）

小魔女 追问

2020-12-28 11:41

是的  12月份收到工程款，开出发票了，是要交增值税吧，是交进项税额是吗

小魔女 追问

2020-12-28 11:42

签的场地平整施工合同  开票时  货物名称那可以场地平整费吗

邹老师 解答

2020-12-28 11:42

你好，是需要缴纳销项税额，而不是进项税额（进项税额是用来抵扣的。）

小魔女 追问

2020-12-28 11:47

嗯 写错了 老师收入170万这样  工程施工里成本是210万这样  确认收入的时候，我可以把210万的工程施工成本全部结转出来吗

邹老师 解答

2020-12-28 11:47

你好，不可以，成本正常情况下是不会超过收入金额的 。

小魔女 追问

2020-12-28 11:50

那怎么结转，结转160几可以吗，得结转出来 不然就得交企业所得税了

邹老师 解答

2020-12-28 11:51

你好，需要按170万对应的成本 金额结转

小魔女 追问

2020-12-28 14:57

谢谢老师，老师开场地平整发票时按9%开吗

邹老师 解答

2020-12-28 14:59

你好，如果是一般纳税人，场地平整就是按9%开具发票的