老师，我们是属于建筑行业，我们的工程款有一部分是体现在发放员工的工资里面，但工资是由中铁局代为发放的，为了能多收回工程款我们有多做了部分工资，多收的钱我们工地财务会返回给公司总部，请问这个账要如何做，请看表格

芳 追问

2020-12-27 18:47

老师，我们每月底预缴税款的，你写的分录还要做应交税费吗？

芳 追问

2020-12-27 18:50

就是中铁局会给我们验工结算单我们根据验工结算单预缴税款

芳 追问

2020-12-27 18:57

老师我刚刚说错了

芳 追问

2020-12-27 18:58

是不是总部要给中铁局开100万的发票？

郭老师 解答

2020-12-27 19:10

是的
你们开给对方100万

芳 追问

2020-12-27 19:29

为什么要做一笔借应收账款20 贷应付职工薪酬20总共收回中铁局100万，然后我们工地财务把多出来的307487.5转给公司总部

郭老师 解答

2020-12-27 19:32

你们要收回来
问个人收回来

芳 追问

2020-12-27 19:40

应收账款100万里就包含向个人收回的20万

郭老师 解答

2020-12-27 19:42

你是的
包含的
你们没有支付不是吗
冲应收账款
收到钱借银行存款贷应收账款

芳 追问

2020-12-27 19:44

借：应收账款103贷：主营业务收入100 应交税费～应交增值税(简易计税)3
借：主营业务收入～后勤班102948
                               ～开挖班224737
                               _支付班55618
                                -出渣班153595
贷：应付职工薪酬 803025
老师这样做对不对？

郭老师 解答

2020-12-27 19:54

第二个不对
应该是主营业务成本