老师，资产负债表的货币资金、实收资本，和公司成立实际投入资本，应当一致吗？资产负债表按认缴制营业执照的资本算，不行的吧？

张钰珺琪 追问

2020-12-25 17:48

老师，公司新成立的，基本户上只有1w块钱，会计分录：借：银行存款贷：其他应付款-股东，这样账面资产负债表上的数字不是很好看吧？

邹老师 解答

2020-12-25 17:49

你好，基本户上只有1w块钱，会计分录：借：银行存款贷：其他应付款-股东
货币资金1万，其他应付款1万，这个没有什么不好看啊

张钰珺琪 追问

2020-12-25 17:56

我觉得不好看呢，哎。心理问题吧，比较喜欢做一次性投入资金的账，这种的，每次基本户到账，作为公司向股东借款，我嫌麻烦；还有一个问题，就是，基本户开户的时候，产生银行的管理，服务费，还有好几个10块钱的支出，因为公司刚成立，是10月办的基本户，但是一直没有做账，12月办里的税务登记，这时基本的管理费，服务费啥的，可以在12月把这账做上吗？

邹老师 解答

2020-12-25 17:58

你好，基本的管理费，服务费，可以在12月份补入帐

张钰珺琪 追问

2020-12-25 18:01

摘要拦里写：补计管理费，服务费，补字需要写上吗？还有就是票种没有核定，意味着什么？没有票种核定是不是增值税无法申报？税控设备都没有下来呢，哎

邹老师 解答

2020-12-25 18:04

你好，补字需要写上。
没有做票种核定，就会导致无法领购发票
没有做税种核定，才是无法申报
税控设备都没有下来，那应当及时去办理才是的 

张钰珺琪 追问

2020-12-25 18:07

老师，税控设备目前有选择权吗？想用航天的，我这几天要在网上申请票种核定和税控设备

邹老师 解答

2020-12-25 18:09

你好，一般是没有选择权的。

张钰珺琪 追问

2020-12-26 16:54

老师，公司借股东的钱，什么情况下，冲减借款？是在公司盈利之后，做相反分录吗？

邹老师 解答

2020-12-26 16:55

你好，偿还了的时候冲减借款，偿还的时候做之前借款的相反分录。

张钰珺琪 追问

2020-12-26 16:57

还有一个问题：一项支出发生了，没有走公司基本户，这种情况下，记账是不是很有风险？还是贷：库存现金？

邹老师 解答

2020-12-26 16:58

你好，一项支出发生了，没有走公司基本户（是通过现金支付了吗？）

张钰珺琪 追问

2020-12-26 17:01

通过私户支出的，大部分支出与收入是通过私户的

邹老师 解答

2020-12-26 17:02

你好，私户的支出，账务处理是
借：管理费用等科目，贷：其他应付款 

张钰珺琪 追问

2020-12-26 17:05

私户支出的，报税时 做账做其他应付款的话，那其他应付款这个账户越来越来大，怎么冲减啊

邹老师 解答

2020-12-26 17:08

你好，需要单位把这个个人垫付的款项支付了，其他应付款余额才可以冲减

张钰珺琪 追问

2020-12-26 17:12

嗯嗯，好的，找机会以后冲减，只能冲减了，这种我感觉很麻烦，不如直接股东投入资本呢，老师，您觉得呢？

邹老师 解答

2020-12-26 17:13

你好，这个要看当时资金的性质
需要偿还，就是其他应付款。不需要偿还，就是实收资本