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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-09-26 17:28

这两笔收入是两个月收的，现在是不是小规模季度不到9万可以免营业税金及附加？所以我8月收了4.3万我是没有营业税金及附加的账，只做了 借 银行 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税。9月收了7万，这样3季度就超过9万了，就得申报营业税金及附加了不是吗？那我这两笔的分录是不是除了做借 银行 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税之外，还的做：借 营业税金及附加 贷：城建税、地方教育费、地方教育附加？

邹老师 解答

2016-09-26 17:21

你好，申报做账不冲突的
季度结束次月申报企业所得税

邹老师 解答

2016-09-26 17:31

你好，是的
需要计提城建税，教育费附加，地方教育费附加月度低于10万，季度低于30万免征的

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相关问题讨论
对，除了个税外，其他都是季报
2018-07-24 11:13:04
您好，先申报增值税，再申报附加税
2021-10-08 10:42:52
如果季度销售额不超过30万的话，是免征教育费附加和地方教育费附加的。
2018-07-09 13:47:34
免的
2016-10-09 14:08:37
不需要，只需要交纳个人所得税即可。
2023-03-15 12:41:53
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