老师您好，刚才我咨询过你的，支付供电部门及水务部门的账务处理是不是也可以这样：借：主营业务成本，应交税费-未交增值税；贷：银行存款

冰 追问

2016-09-26 17:10

那能麻烦你分别做一下收取业主水电费多于支付给水电部门和收取业主水电费少于支付给水电部门的两个账务处理分录给我看一下吗？

冰 追问

2016-09-26 17:13

哦！也是哦，只是时间差，不存在这个月多交或少交增值税哦！

李老师 解答

2016-09-26 17:05

如果你是一般纳税人 这样对冲没问题 但是小规模有个差额征税问题啊原来营业税也是差额

李老师 解答

2016-09-26 17:11

你是时间差造成的  就是挂往来科目啊 其他应收款

李老师 解答

2016-09-26 17:13

嗯嗯