老师好，我公司为二级子集团 ，有些集体费用必须先由我公司代下属各公司支付，然后下属子公司再转回我公司，这就导至收到的发票跟我实际支出的不一样，比如，订报费，转账给某报社费用为350元（含税，我公司为一般纳税人），然后分摊到下属各子公司，但报社开发票的金额的350元，请问老师，应该怎样做账务处理

黄谦 追问

2020-12-22 21:00

问题是，对方只开一张发票，而且是专票，那发票的金额就跟我公司的费用对不上

M老师 解答

2020-12-22 21:06

您好，为什么会对不上呢 比如全部收费 350  然后把这350分摊到各个下面的公司就可以。比如说A公司要付全部350的费用，但是分摊到A只有100，剩下B公司分摊到100，C分摊到150

那么，一开始付350的时候，作分录 借：XX费用100  其他应收款 250  贷：银行存款
在收到BC两家转来的钱 可以做 借：银行存款 250   贷：其他应收—B  100     其他应收—C  150

黄谦 追问

2020-12-22 21:18

但我费用实际只支付了100，收到350元并且有进项的发票，怎么对得上

M老师 解答

2020-12-22 21:39

您好，进项税也一样分摊到各个公司。

黄谦 追问

2020-12-23 19:06

还是有点不明白，一开始付350的时候，借：XX费用100  其他应收款-B100  其他应收—C  150 贷：银行存款
在收到BC两家转来的钱 可以做 借：银行存款 250   贷：其他应收—B  100     其他应收—C  150，但我收到的发票是350，

M老师 解答

2020-12-23 19:57

您好，您哪里不明白？350是分摊到ABC三个公司的 这三个公司共同承担350元，只不过A先付款了，再向BC收取，如果包含进项税的话，同样也分摊到每个公司。