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森林老师

职称： 中级会计师

2020-12-22 15:49

借应交税费-预缴增值税  贷银行存款
月底结转
借应交税费-未交增值税   贷应交税费-预缴增值税

carlota 追问

2020-12-22 15:49

为啥结转成未交

森林老师 解答

2020-12-22 15:50

所有的增值税一般过度到未交增值税科目，借方表多出来的，贷方表要缴纳的。

carlota 追问

2020-12-22 15:53

附加税那就是应交税费-预缴城建税等 月底结转到未交吗

森林老师 解答

2020-12-22 15:56

同学，你好，这个不需要结转，只有增值税，你看是未交“增值税”

carlota 追问

2020-12-22 15:58

那预缴的附加税怎么做账

森林老师 解答

2020-12-22 16:00

借应交税费-城建税  贷银行存款

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相关问题讨论
同学你好！这个属于异地经营   建筑业的话   需要在异地  先预缴增值税等的哦
2020-12-18 14:26:47
预缴的税款，抵扣后期应纳税额
2021-07-29 14:44:47
你好，外地施工预缴税款的分录是 借：应交税费——某某税款 贷：银行存款
2021-01-16 10:54:09
你好！这个借税金及附加 贷应交税费—应交城建税/教育费附加等 然后借：应交税费—应交增值税—已交税金 应交税费—应交城建税/教育费附加等 贷银行存款等。
2021-01-13 17:13:53
你好，是的。但是销售我不超过45万的话，小规模是不用预交企业所得税的。
2021-07-30 13:21:35
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