老师，你好，上年，我的租金直接入了借：管理费用 贷：银行存款，我现在收到发票，想调整这笔，加上税金，我可以直接红冲，然后做一笔正确的分录吗

小鱼儿 追问

2020-12-21 11:16

老师，麻烦写下具体分录

小鱼儿 追问

2020-12-21 11:17

借：以前年度损益调整
贷：应交税费
然后结转，
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整    这样正确吗

邹老师 解答

2020-12-21 11:20

你好
红冲的分录是，借：银行存款，贷：以前年度损益调整—管理费用
然后做一笔正确的分录，借：以前年度损益调整—管理费用，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款