给客户送礼报销单怎么写？直接写礼品可以么？怎么写好些？

小白 追问

2020-12-21 09:54

可以这样操作么？账务处理什么的。能不能说明白些？因为这个之前业务员三节（元旦 中秋 国庆）借款写的就是送礼借款，现在发票过来了

王超老师 解答

2020-12-21 09:56

你好，可以这样操作的
你们买商品的时候
借：库存商品
增值税
贷：银行存款
你送礼品的时候
借：销售费用---宣传费
贷：库存商品

小白 追问

2020-12-21 10:00

可是我们先是业务员借款6万元（三节借款，然后报销封面上面写的是送礼），现在发票过来了。进行冲账！

王超老师 解答

2020-12-21 10:01

你好

借：其他应收款
贷：银行存款
然后
借：库存商品
增值税
贷：其他应收款
你送礼品的时候
借：销售费用---宣传费
贷：库存商品

小白 追问

2020-12-21 10:18

我想问下 我这个搞成宣传费。我后面可要搞什么附件显示我这个是业务宣传的？

王超老师 解答

2020-12-21 10:20

你好，这个从实务来说，是没有办法弄附件的。

因为你要弄附件，需要收礼品的客户给你签字确认，但是大多数情况下是不会给你弄的
另一方面，你弄了这个附件，在查账的时候，反而不好解释

小白 追问

2020-12-21 10:33

这个增值税做广告宣传费的话。进项税额需要转出？还是不需要？

王超老师 解答

2020-12-21 10:50

你好，你这个建议你转出的。虽然你写的是宣传费，但是你发票上面又是礼品的

小白 追问

2020-12-21 11:08

这个申报的时候需要做视同销售处理么？还有我发票上面的是写的烟  茶叶  鸡蛋 葛根粉之类的

王超老师 解答

2020-12-21 11:25

你好，建议作为进项转出的。毕竟上面写的是礼品的

小白 追问

2020-12-21 11:28

这种送礼的是不是应该视同销售处理？做无票收入申报？还是进项税额转出处理。这两种应该选哪种？

王超老师 解答

2020-12-21 11:31

你好，严格来说，是要做视同销售，但是根据你的描述，这个金额非常小，在账务处理中，不建议的
你作为无票收入，但是你的销售产品又跟你对不上，是不符合逻辑的

小白 追问

2020-12-21 14:05

老师我想问一下，我现在的理解是这样的。如果我收到票的时候不做进项抵扣，直接在勾选平台做个勾选不抵扣，那我后面也不需要做进项税额转出。账务处理买进东西的时候：
借：库存商品  
贷：银行存款  
送出东西的时候
借：销售费用--广告宣传费 
 贷：库存商品   后面附件直接搞个简单的出库单就可以了吧？老师是这样的理解么

王超老师 解答

2020-12-21 14:06

你好，对方给你们开普票是可以这样操作的

小白 追问

2020-12-21 14:11

对方给我们开具的专票。所以我直接在勾选平台这样操作勾选不抵扣，然后向上面那样处理不需要进项税额转出，是吧？

王超老师 解答

2020-12-21 14:11

你好，如果是专票，你们仍然需要认证的，因为不认证，容易形成滞留票的

小白 追问

2020-12-21 14:17

滞留票那会怎么样？我之前听说如果不想抵扣的话就直接勾选不抵扣就可以了。这是怎么回事？

王超老师 解答

2020-12-21 14:19

你好，滞留票主要是会让税务局那边预警。因此建议你仍然进行认证的。你听说的事情是正确的

小白 追问

2020-12-21 17:23

其实下次还是建议销售员送礼用的这些东西开票不要开具专票，还是开具普票，反正也不管抵扣，开具了反而麻烦。是这样的么

王超老师 解答

2020-12-21 17:25

是的，因此建议你都要普票的