买的礼品送人的，然后税务局代开的专票粉丝 麻油和葛根粉总共6万，这个1%的税额可以抵扣吧？

朴老师 解答

2020-12-21 09:29

送人的不能，要转出的

小白 追问

2020-12-21 09:35

那还抵扣干什么？直接在勾选的时候搞个勾选不抵扣，作为普票入账就是了

小白 追问

2020-12-21 09:36

那我这个直接账务处理 借：销售费用-招待费   6万 贷：银行存款6万

朴老师 解答

2020-12-21 09:43

对，勾选的时候选择不抵扣，然后直接计入销售费用

小白 追问

2020-12-21 09:52

这个可要代缴代缴个人所得税？

朴老师 解答

2020-12-21 10:00

同学你好
这个是需要的哦

小白 追问

2020-12-21 10:01

这个乱七八糟的怎么代扣代缴个税？

小白 追问

2020-12-21 10:03

并且这个作为招待费用，超出的不已经年底汇算清缴调增缴纳企业所得税了么？还需要代扣代缴什么啊

朴老师 解答

2020-12-21 10:08

按照劳务的代扣代缴

朴老师 解答

2020-12-21 10:09

你们送出去给对方的话超出比例调增也行，对方是公司不用代扣代缴，你们超出比例的直接调增缴纳就行了

小白 追问

2020-12-21 10:28

所以既然都调增了，也不存在代扣代缴了吧？因为我看我们公司很多发票都是招待费发票。500万的销售收入。一年有40万的招待费，领导都是买的茶叶  餐费  烟的发票。这个超出比例汇算清缴调增缴纳企业所得税不就可以了么？也不存在代扣代缴吧？

朴老师 解答

2020-12-21 10:36

恩，这个不用代扣代缴了，你们超出比例调增就行了