老师，为什么自产木地板用于公司会议室装修不视同销售呢

颜菲 追问

2020-12-19 15:48

老师，视同销售是什么意思

立红老师 解答

2020-12-19 15:52

同学你好，视同销售就是会计上可能没有收入，但税法认为这种行为是应该交税的，正常会计上是有收入再交税；

颜菲 追问

2020-12-19 16:20

为什么外购产品用于集体福利，个人用不视同销售呢，外购产品没有发生增值但是有进项

立红老师 解答

2020-12-19 16:21

同学你好，为什么外购产品用于集体福利，个人用不视同销售呢——这个属于不得抵扣进项，不做视同销售

颜菲 追问

2020-12-19 16:23

为什么投分送可以抵扣呢

立红老师 解答

2020-12-19 16:25

同学你好，投分送是可以产生销项，是属于视同销售，所以可以抵扣进项；

颜菲 追问

2020-12-19 16:35

为什么自产货物用作集体福利和个人消费可以视同销售呢

立红老师 解答

2020-12-19 16:38

同学你好，为什么自产货物用作集体福利和个人消费可以视同销售呢——自产货物在生产过程中产生增值，需要做视同销售，确认销项税额

颜菲 追问

2020-12-19 16:44

嗯嗯，就是自产货物在生产过程中已经产生增值，所以投分送和集体福利及个人消费都可以看作视同销售

立红老师 解答

2020-12-19 16:47

同学你好，是这样的；

颜菲 追问

2020-12-19 16:59

老师，为什么产生增值就要视同销售呢

立红老师 解答

2020-12-19 17:09

同学你好，增值部分是属于增值税的征税范围

颜菲 追问

2020-12-19 17:23

购进货物虽然没发生增值，但是有进项税，为什么用作福利和个人消费不视同销售呢

立红老师 解答

2020-12-19 18:29

同学你好，因为是属于不得抵扣的进项税

颜菲 追问

2020-12-19 18:35

老师，为什么不得抵扣呢

颜菲 追问

2020-12-19 18:39

什么不得抵扣，自产的用作个人消费和集体福利怎么就可以抵扣呢

立红老师 解答

2020-12-19 19:02

同学你好，因为不属于视同销售，不产生销项税额，所以不得抵扣进项

颜菲 追问

2020-12-19 19:38

如果不抵扣进项，那购进货物取得的进项税怎么办

颜菲 追问

2020-12-19 19:51

老师，您看我这样理解可以么，自产的产品从购买原材料到商品本身产生了增值，并且购进原材料也产生进项税，所以要将用作集体福利和个人消费，投分送非销售看作视同销售来抵扣进项；而购买产品有进项税，但本身没有增值，投分送之后有可能发生增值，所以要视同销售，抵扣进项税，用作集体福利和个人消费本人不会再产生销项税，所以不视同销售

立红老师 解答

2020-12-19 20:47

同学你好，购进货物不能抵扣增值税计入购入货物成本
你的理解是对的