请问一下，我们公司以前有几个手机号码绑定了公司付费，然后有些发票没开，现在年代久了，开不了，可以用其他个人的发票入账核销吗

╯﹏╰贤 追问

2020-12-17 16:45

绑定公司自动代扣款了，以前有入账呀，挂了往来款啊，现在怎么核销

班助小琪 解答

2020-12-17 16:51

如果对方确实无法开具发票,只能请经办人写个情况说明,说清什么款项,数量、金额,以及不能取得发票的原因,领导签字后,可以作为入账凭据,核销长期挂账的预付账款.

核销分录:
借:以前年度损益调整
贷:预付账款
同时
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
此项需要作为所得税纳税调整.

╯﹏╰贤 追问

2020-12-17 16:58

那些人离职了怎么办，谁来写说明

班助小琪 解答

2020-12-17 16:59

那就自己写个，交代下事情，金额等，让领导签字审批下。