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朴老师

职称： 会计师

2020-12-18 10:10

税务代开劳务发票，企业需要缴纳税费及附加，做如下分录：
1、代开劳务发票，确认收入，分录如下：
借：应收账款等，
贷：主营业务收入 ，
贷：应交税费—应交增值税。
2、计提相关税金及附加，分录如下：
借：税金及附加，
贷：应交税费—应交城建税，
贷：应交税费—教育费附加，  
贷：应交税费—地方教育费附加。
 3、缴纳相关税金及附加，分录如下：
借：应交税费—应交增值税，
借：应交税费—应交城建税，
借：交税费—教育费附加，
借：应交税费—地方教育费附加，
贷：银行存款等。

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相关问题讨论
第一个是用在建筑项目上的人工费， 第二个是加工修理、修配劳务的
2024-12-18 10:04:01
你好！ 人力资源服务-劳务费属于：劳务-劳务费，都属于劳务费，税率6%（小规模纳税人3%）
2020-01-25 17:26:51
你好， 编码开错了，这张发票不能用，建议您作废重开，
2020-09-19 10:21:26
您好，是填*建筑服务*劳务费*
2019-01-18 11:43:06
计入计营业务成本-劳务费
2023-11-06 15:42:08
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