送心意

晓海老师

职称会计中级职称

2016-09-21 21:46

用于非应税项目是应该转,但是这里是固定资产,是允许抵扣的,业务20,购买汽车,这个就是抵扣了进项税的,一会抵扣,一会不抵扣,到底何时抵扣何时又不抵扣呢?就因为是从库存商品转过来的?那卖汽车的单位,先将汽车计入了库存商品,之后又公司自用,那进项税也不抵扣?这个矛盾,说不通?

幽幽新晴 追问

2016-09-21 22:33

老师,但是课件是那样做的,商业—金马公司(筹建期)真账实操,课时9,业务15,领用公司购入的商品电话机5部共价值1790元,课件的分录如下:
借:固定资产   1790*(1 17%)=2094.30    
    贷:库存商品    1790  
           应交税费—应交增值税—进项税额转出   304.30
  我想问的是这里将电话作为固定资产后,进项税额该转出吗?还有这里应该是做固定资产处理吗,每一台价值300多,有必要计入固定资产吗?总之我就是觉得这个业务的答案是错的,可以直接计入管理费用吗?就算把5台整个打包做为固定资产,那也不应该做进项税额转出,不知我理解对吗?

晓海老师 解答

2016-09-21 21:40

你好,因为是用于非应税项目,所以要做进项税转出,固定资产可以抵扣进项税也是最近刚特需的,

晓海老师 解答

2016-09-21 21:54

你好!电话属于商品不属于固定资产,固定资产允许抵扣也是2009年以后的事。是国家为了鼓励企业进固定资产投资

晓海老师 解答

2016-09-21 22:40

你好,题目中已经给了本身电话是用于销售的商品,我只能说这个例题讲的并不是很严谨

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你好,因为是用于非应税项目,所以要做进项税转出,固定资产可以抵扣进项税也是最近刚特需的,
2016-09-21 21:40:27
你好,具体是什么经济业务
2016-06-19 09:15:07
你好,这里应该出错了 不需要转出,可以抵扣的
2016-11-01 20:58:23
你好,这是不需要转出的,可能是答案错误了
2017-07-20 16:19:47
你好,是不是按当时的政策是不能抵扣的 能把经济业务的内容发过来看一下?
2016-09-08 15:44:31
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