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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-12-15 15:38

你可以截图看下吗，是不是判断小型微利优惠，这个看平均值，
2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2
2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2
2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2
2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2
（2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4

唐羽 追问

2020-12-15 15:58

税审中 职工薪酬中帐载金额 与 财审中 短期薪酬 本期增加？还是 本期减少 一致呢？

唐羽 追问

2020-12-15 16:00

不是小型微利企业，按如上公式计算资产平均值吧？

maize老师 解答

2020-12-15 16:05

这个资产总额判断是不是算小型微利就是这样看的，不是不是算这个，那这个估计就是期末数，不是平均值了，需要看那个算啥，职工薪酬中帐载金额和这个贷方是一样的，要是账载金额，

唐羽 追问

2020-12-15 16:12

税审中的数据与财报审计中口径基本都一致吧，如固定资产、薪资

maize老师 解答

2020-12-15 16:22

一般是的，要是做没有问题话，不过不好说有些不负责那就不好说了，我看学员反馈有做和账上不一样呢，审计报告有问题呢，

唐羽 追问

2020-12-15 17:19

不符合小型微利企业，所得税汇算清缴 基础信息表中 资产总额 是起初期末平均值吗？

maize老师 解答

2020-12-15 17:19

也是按上面我写算出来的，

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两种报告作用不同。 审计报告是审计基于上年的业务对公司财务报表作出专业的调整，以纠正企业的错误。审计报告可以说是经过中间方专业机构处理的正确的报告。他的结果就代表公司真正的财务成果。也称为财审报告。 税申报告是作给税务局看的，是用来做年度所得税汇算清缴依据的。因为《税法》和会计准则是有差异的，有些收入支出基于会计准则是对的，但是在《税法》来讲必须调出来，这样一来利润表负债表就改变了。
2020-04-08 17:29:21
您好！接触的比较多的大概就这几个吧。还有资产评估报告，清算报告等。
2016-11-16 15:05:00
您好！税审主要是对应纳税额进行审计，看有没有少交税。 而审计报告，一般是对会计记录的真实性进行审计。
2016-04-26 09:08:28
年度审计报告和税审报告不是每年都要做，在政府部门或者企业有不需要的时候可以不做
2015-11-02 15:06:27
不一样的。一个是税务师事务所出具的一个是会计师事务所出具的
2015-10-23 11:28:10
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