请问老师，11月份有加工劳务的开票，那么怎么结转成本？这个加工的产品人工费无法和自己生产的产品人工费区分开来，这样可以按一定的比例来结转吗？

小 米 高 翔 追问

2020-12-15 14:36

老师 这个加工的劳务，结转成本就是劳务成本吗

小 米 高 翔 追问

2020-12-15 14:37

是借：劳务成本  贷：应付职工薪酬 
借：主营业务成本  贷：劳务成本吗

小 米 高 翔 追问

2020-12-15 14:40

是借：劳务成本  贷：应付职工薪酬 
借：主营业务成本  贷：劳务成本吗  还是借：主营业务成本 贷：生产成本

maize老师 解答

2020-12-15 14:50

借：主营业务成本 贷：生产成本-加工费  可以直接做这个就可以，

小 米 高 翔 追问

2020-12-15 15:09

老师，这个对应的工时没法计算，原材料是对方的，也不知道数据，可以不可按这种比例来算，比如加工费的收入是129395.22，生产成本是848035.11，按加工费是生产成本的百分比例129395.22/848035.11＝15%，然后需要结转的成本是8408035.11*0.15＝127205.27这样算可以吗？

maize老师 解答

2020-12-15 15:16

这个对方投入原材料多少你们都没有登记吗，还是按对方提供原材料和你们总材料比例分摊比较好，

小 米 高 翔 追问

2020-12-15 15:22

老师 是的，对方的原材料没有登记的，我上面讲的应该也不对，加工的话应该是直接转结人工费就对了吧

maize老师 解答

2020-12-15 15:25

是的，只需要结转这个人工，水电费，折旧费，这个对应这个去结转 ，你这个加工好对应这个完工数量有吧，这个根据对方和你们数量比例去分吧，