老师公司员工中途离职，公司会把离职部分公司承担社保扣员工工资，还有个税申报时我要把这部分社保扣下来申报，还是不扣申报.如果不扣的话，公司账务扣离职部分公司承担社保如何做处理呢

山楂欠 追问

2020-12-15 11:05

我们公司不愿意承担离职那几天的，会扣员工工资，那我申报员工工资时要把公司要扣的离职期间公司承担部分社保费用扣减下来吗，还有账务要如保处理

陈橙老师 解答

2020-12-15 11:16

您好，申报工资按正常，用员工的税后工资抵，正常的计提工资，社保，抵消时红冲计入单位社保的费用。

山楂欠 追问

2020-12-16 09:04

那老师你能把具休的计提工资分录，发放工资分录，和公司扣个人离职期间公司承担部分社保的分录写我看下吗

陈橙老师 解答

2020-12-16 09:56

计提及缴纳社保
借：管理费用-社保400
  贷：应付职工薪酬-社保400
借：应付职工薪酬-社保400
其他应收款-个人社保500
  贷：其他应付款-社保局900
借：其他应付款-社保局 900
 贷：银行存款900
计提工资
借：管理费用-工资5000
 贷：应付职工薪酬-工资 5000


红冲费用（负号表示借方红字）
借：管理费用-社保  - 400
 贷：应付职工薪酬-社保 -400
借：应付职工薪酬-社保   -400
      其他应收款-个人社保400


发放工资
借：应付职工薪酬-工资5000
 贷：其他应收款-个人社保900
     银行存款4100