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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-12-14 11:08

你好，2019年无收入，没提折旧，2020年补提折旧，需要通过以前年度损益调整科目核算，而不是计入2020年的费用抵扣2020年的利润

巴豆 追问

2020-12-14 11:11

固定资产是车辆，需补提300万，如果不能记当期多亏呀？ 有别的办法吗？

巴豆 追问

2020-12-14 11:12

2020年5月之前都是0申报

邹老师 解答

2020-12-14 11:17

你好，固定资产是车辆，需补提300万，不能认为金额大就必须计入当期啊
计入之前年度，可以做之前年度汇算清缴的调整，亏损了可以结转以后年度抵扣，这个过程没有亏啊 

巴豆 追问

2020-12-14 11:25

因为2020年没300万折旧就不是小微，所得税按25%

邹老师 解答

2020-12-14 11:26

你好，固定资产是车辆，需补提300万，不能认为金额大就必须计入当期啊
计入之前年度，可以做之前年度汇算清缴的调整，亏损了可以结转以后年度抵扣，这个过程没有亏啊 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

巴豆 追问

2020-12-14 11:29

老师您的意思是只能先把税交上，等汇算清缴时再减吗？钱进了国库还能退回来吗，且金额这么大

邹老师 解答

2020-12-14 11:31

你好，做了之前年度汇算清缴的更正申报，如果你今年有利润，可以先弥补之前年度亏损，这样可以不用缴纳企业所得税啊

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相关问题讨论
固定资产账面余额是指固定资产科目在账面上的实际余额，它反映了企业购置固定资产时所支付的实际成本，包括固定资产的买价、运杂费、安装费等。这个余额通常不会随着时间的推移而改变，除非有新的固定资产被购置或者旧的固定资产被处置。
2024-06-28 15:57:04
同学你好，这个是需要的，等于说是处置固定资产，这个要进入固定资产清理。
2022-09-24 12:39:30
学员您好，是的，对的
2022-09-24 12:51:03
你好，固定资产投资 额是包括固定资 产，它还包括在建工程
2023-01-06 17:18:33
因为清理的时候借：固定资产清理 累计折旧 贷固定资产，固定资产清理反应的是按账面价值结转的待清理的固定资产，某种意义上来说也是固定资产的一种存在形式，所以加进去一并反应。
2020-02-18 12:35:44
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