老师您好！公司财务支取备用金，不开现金支票到银行支取，而是从公司基本户上转副总经理个人卡，在由副总经理个人卡转给出纳员作日常备用金支付使用，这样对吗？存在那些风险？

风杨 追问

2020-12-13 22:44

怎么还回去？帐务怎么处理？

宇飞老师 解答

2020-12-13 22:46

借出去时候
借其他应收款
贷银行存款
还回去就是
借银行存款
贷其他应收款

风杨 追问

2020-12-13 23:07

问题是钱作为备用金，在出纳那里作零星支出或其他报销使用了，那还有钱还回去

宇飞老师 解答

2020-12-13 23:09

那就是作为报销了呀
借：有关费用
贷：其他应收款
我上面也说明了的。

风杨 追问

2020-12-13 23:14

流程大概是借其他应收款贷银行存款 借其他应收款贷库存现金，对不，我想知道的是备用金不从银行直接提取，而是过了私人帐户提取是否符合财务制度？

宇飞老师 解答

2020-12-13 23:15

这个没问题啊，账务上就当作是这个副经理取了备用金。

风杨 追问

2020-12-13 23:15

错了，应该是借库存现金贷其他应收款

宇飞老师 解答

2020-12-13 23:16

嗯，如果现金归还就这个，如果是银行转账归还就借银行存款