老师去年的会计计提工资就会计提职工教育经费，但是职工教育经费没有用，就一直挂账上，今年的我直接做相反分录冲了就可以了，但去年计提挂账上的我要如何处理呢，记得要通过待处理损溢，但具体怎如何做，忘了

山楂欠 追问

2020-12-12 18:49

但是这个有一部分是2019年计提的跨年了，也直接冲管理费用--职工教育费吗

山楂欠 追问

2020-12-12 18:49

我说错了，我想说的是以前年度损益调整

山楂欠 追问

2020-12-12 19:38

老师因为利润表上没有以前年度损溢调整科目 ，如果做了以前年度损溢调整，资产负债表上的年初未分配利润+利润表的净利润就不等于年末的未分配利润

何江何老师 解答

2020-12-13 12:07

你好同学，同学以前年度损益调整这个在月底要转入利润分配未分配利润里同学

山楂欠 追问

2020-12-13 13:26

那老师这么说我去年多计提了职工教育经费，今年去调整只能 借：应付职工薪酬--职工教育费  贷：以前年度损益调整 月底再结转 借：以前年度损益调整   贷：未分配利润  这样去年多计提的教育经费在去年冲抵费用少交所得税，今年调整还是也没交所得税

何江何老师 解答

2020-12-13 14:09

你好同学，这部分你这边直接在计算所得税时多计提这部分就可以