（收入—成本—费用）*所得税税率=收入*所得税税负率 收入，费用，所得税税率，所得税税负率已知，就可以求出成本，老师，我想问下，这个公司享受小型微利，和这个公式有关系吗？

静听海的心跳 追问

2020-12-11 20:04

邹老师，晩上好，我今天看了他报表，每个季度预缴时，他是乘以10%的征收率。有张报表上勾的是小型微利。但他在算所得税时，A类申报表算的是25%来算的，下面有减免项。公司那个会计也是给我说所得税税率是25%，老师，我现在应该按哪个税率来求？

邹老师 解答

2020-12-11 20:05

你好，年度利润有超过100万吗？

静听海的心跳 追问

2020-12-11 20:12

老师，我是不是按每一个年度的收入减去成本费用，看利润是不是大于100万？是不是大于了就按25%来套公式求？

邹老师 解答

2020-12-11 20:14

你好
如果是低于100万，所得税税率是按5%
如果是大于100万，小于300万，所得税税率是按10%

静听海的心跳 追问

2020-12-11 21:39

老师，我刚吃过饭。下面我发一下我今天统计的年度利润，给您看下

静听海的心跳 追问

2020-12-11 21:41

邹老师，都没超过100万。但公司是按10%来算的，我有点不太明白。

静听海的心跳 追问

2020-12-11 21:46

老师，这个是公司的表，他按25%算，下面有减免项。季度他按10%算，2017年度，利润他也是按10%算的

静听海的心跳 追问

2020-12-11 21:47

老师，您看下，我该用什么税率算？

邹老师 解答

2020-12-11 22:13

你好，如果是按现在的规定（而不是2017年）
利润如果是低于100万，所得税税率是按5%
利润如果是大于100万，小于300万，所得税税率是按10%

静听海的心跳 追问

2020-12-11 22:20

那他2017年，2018年，2019年，按25%来算吗？我看他之前都是按10%的来算所得税的。  只有2020年按上面说的小微来求？

邹老师 解答

2020-12-11 22:21

你好
需要知道2017年，2018年，2019年的利润分别是多少，是否符合小型微利企业，才知道所得税税率是按多少计算的

静听海的心跳 追问

2020-12-11 22:39

每个年度都没有超过100万

静听海的心跳 追问

2020-12-11 22:40

他有一张表，勾选的是小型微利

邹老师 解答

2020-12-12 08:45

你好，请看图片

2017年，2018年，2019年需要分别按上述规定执行
符合条件的，按相应税率执行

静听海的心跳 追问

2020-12-12 19:00

刚下班，在公交车上，现在才看到，谢谢老师！

静听海的心跳 追问

2020-12-12 19:06

邹老师，还想请教您一下，现在我这家是机械租赁公司，因缺票，他在交所得税前计提了180万的油票。现在领导想让我大概框出，这180万该怎样分摊到机械操作人员工资中一部分，油费一部分？人工费，油费，在这个机械租赁行业大概占比是多少？  

静听海的心跳 追问

2020-12-12 19:08

现在除了人工，油费可以调，还有哪是成本里可以再调点呢？