老师你好，我们是旅游业今年免增值税，那我收到收入款项可以直接不入应交税费，借：银行存款20 贷：主营业务收入 20还是借：银行存款20 贷：主营业务收入19.42 应交税费-应交增值税 0.58 在把不用交税的部分转营业外收入呢？

欢欢 追问

2020-12-11 18:26

但是我10月和11月是做了应交税费呢，那可以12月份末转营业外收入吗？

maize老师 解答

2020-12-11 18:33

是的，是的，是的，是的，不过我建议不做， 借：银行存款20 贷：主营业务收入 20 直接这个就可以，目前这个分录各地不统一，我赞成是按这个做，有口径说是按你后面写做，

欢欢 追问

2020-12-11 18:40

那我纳税申报时的营业收入是填20还是19.42呢？

maize老师 解答

2020-12-11 18:46

你做分录是做那个，做后面这个是填写19.42

欢欢 追问

2020-12-11 20:49

您是说看我做分录情况是吗，第一个营业收入按20填写，第二个按19.42是吗？

maize老师 解答

2020-12-11 21:44

是的，是的，是的，是的，