专家费没有发票怎么入账，个税怎么扣除？

玲老师 解答

2020-12-11 14:02

专家是属于劳务人员，按照劳务报酬计算个人所得税，企业代扣代缴个税

momo 追问

2020-12-11 14:13

你好，假如给一个专家3000选，分录怎么做？

玲老师 解答

2020-12-11 14:14

您好
借成本费用，科目3000
贷银行存款3000

玲老师 解答

2020-12-11 14:15

然后代开发票，把税款再扣下来
借成本费用3000，
贷银行存款
应交个税

momo 追问

2020-12-11 14:15

没有发票，

玲老师 解答

2020-12-11 14:18

没有发票，您就这样做帐不能税前扣除

momo 追问

2020-12-11 14:19

不能税前扣除，也要交税吗？

momo 追问

2020-12-11 14:20

请问是专家费，还能怎么做账没有发票就可以入账？

玲老师 解答

2020-12-11 14:20

就是我第一个发给您的分录
然后这笔成本费用不能在所得税前扣除，汇算清缴需要做纳税调整交所得税

momo 追问

2020-12-11 14:25

我不明白代扣时怎么做账，是从3000里面减除吗？

玲老师 解答

2020-12-11 14:27

扣个税时是从三千里扣出来

momo 追问

2020-12-11 14:27

那分录怎么做？

玲老师 解答

2020-12-11 14:39

你好
借成本费用3000，
贷银行存款
应交个税
借应交个税
贷银行