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佟老师

职称： 税务师,中级会计师

2020-12-11 10:55

你好，盈利可以弥补以前年度亏损的

春暖花开 追问

2020-12-11 11:22

先弥补去年亏损再计算本年度的企业所得税费吗？

佟老师 解答

2020-12-11 11:32

是的，您的理解是正确的，申报表自动就抵掉了

春暖花开 追问

2020-12-11 11:39

是汇算清缴时才弥补是吧，平时企业所得税还是按实际的缴纳对吗？

春暖花开 追问

2020-12-11 11:40

那开那么多成本票入账2020年就是亏损了，2021年没成本了入账了就是盈利了，那2022年5月汇算清缴时再用21年的利润来弥补20年的亏损。是不是这样做？

佟老师 解答

2020-12-11 12:49

不是的，季度申报就可以弥补的，对，你上面例子是正确的

春暖花开 追问

2020-12-11 15:32

季度企业所得税就可以弥补？那2021年4月缴企业所得税时就可以弥补了？

佟老师 解答

2020-12-11 15:56

是的，季度就可以做亏损弥补的

春暖花开 追问

2020-12-11 17:08

2020年收到的发票都是要在本年度入账对吗？一般纳税人收到的专票也是要在本年度入账吗？

佟老师 解答

2020-12-11 17:29

你好，是的，2020年都是本年度入账

春暖花开 追问

2020-12-11 17:38

如果本年度我还不想抵扣这些进项发票，也是必须先入账做成本然后做留底待抵扣进项是吗？

佟老师 解答

2020-12-11 17:58

是的，您的理解完全正确

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