XX是A公司的法人，是B公司的负责人，55岁，不交社保，现因A公司没有业务，没有交易，也没有员工，代账会计每月给其0申报个税，请问B公司可以正常申报其工资吗？

格格巫 追问

2020-12-11 10:42

其2020年工资在2020年1-11月份都未确定下来，现在已经确定下来数额了，请问我本月需要正常申报其11月份的工资吗？还是先行不申报，其整个2020年的工资直接等到21年3至6月末个税汇算清缴时放到一起计算申报呢？

东老师 解答

2020-12-11 10:44

申报工资是在发放的次月申报的，这个是规定

格格巫 追问

2020-12-11 10:48

之前挂的有应收款，工资可以不实际发放，直接冲应收款吗？

东老师 解答

2020-12-11 10:52

工资和应收账款也没啥关系吧

格格巫 追问

2020-12-11 10:55

意思是工资确定下来后，正常发放他们的工资，挂的往来款再让他们正常归还就可以了是吗？

东老师 解答

2020-12-11 10:59

对，这是两个业务不能对冲

格格巫 追问

2020-12-11 11:00

谢谢老师的耐心解答

东老师 解答

2020-12-11 11:03

不客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢。

格格巫 追问

2020-12-11 11:10

不好意思，还想咨询一下老师，B公司负责人的工资确定下来后，整个2020年的工资如何做账？是按月计提工资放到对应月份的凭证中吗？

东老师 解答

2020-12-11 11:13

看你们怎么做账了，可以全年计提一次也可以。

格格巫 追问

2020-12-11 11:20

您上面说按规定，申报工资是在发放的次月申报，但公司一般都是本月发放上月的工资啊，按您所说，如12月15日发放11月份的工资，到2021年1月份才申报实际归属于2020年11月份的工资吗？然后到2021年2月份申报实际归属于2020年11月份的工资吗？

格格巫 追问

2020-12-11 11:21

更正：您上面说按规定，申报工资是在发放的次月申报，但公司一般都是本月发放上月的工资啊，按您所说，如12月15日发放11月份的工资，到2021年1月份才申报实际归属于2020年11月份的工资吗？然后到2021年2月份申报实际归属于2020年12月份的工资吗？

东老师 解答

2020-12-11 11:22

对，没错就是这样的，发放的次月申报个税    然后到2021年2月份申报实际归属于2020年12月份的工资吗

格格巫 追问

2020-12-11 11:27

那我之前都是当月申报当月实际发放的工资，这样会有什么影响吗？

东老师 解答

2020-12-11 11:28

现在很多企业会计不是这么申报的，以前的就这样吧，建议您以后按照最正确的方式申报。

格格巫 追问

2020-12-11 12:34

2021年2月份申报实际归属于2020年12月份的工资，工资实际发放为2021年1月份，这才是最正确的申报方式是么？

东老师 解答

2020-12-11 12:37

对啊，发放的次月申报，不看是几月的工资