求销售旧设备的帐务处理分录？及相关纳税处理。要交哪一些税。我们通过固定资产清理做帐务处理，开的17%发专用发票，这样造成增值税申报表上的收入与财务报表上的收入不一致？要如何向税局解释？谢谢！

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-09-19 17:16

老师，现在这样造成增值税申报表上的收入与财务报表上的收入不一致？税局在问，我们直接跟帐务处理与增值税缴纳的区别的差异吗？谢谢！

吴月柳解答

2016-09-19 16:25

1）将报废固定资产转入清理时
借：固定资产清理
    累计折旧
贷：固定资产
2）收回残料变价收入时：
借：银行存款
贷：固定资产清理
         应交税费-销项税额
3）支付清理费时：
借：固定资产清理
贷：银行存款
4）结转报废固定资产发生的净损失时：
借：营业外支出
  贷：固定资产清理
销售旧设备交的是增值税，填申报表时有专门填这项的，不用担心税务局问题。