老师，我企业是一般纳税人，我去年11月份一张进项票出现问题，税务局要我现在做进项转出。调整成本补交企业所得税，请问我该如何做会计分录啊？

维维 追问

2016-09-19 15:21

老师，我不是很明白，我的进项票出现问题，要做进项转出，那么之前原材料也入库做账结转成本了，那么现在不也要剃出来吗？怎么反而还要增加呢？

邹老师 解答

2016-09-19 15:05

借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

邹老师 解答

2016-09-19 15:19

是增加

邹老师 解答

2016-09-19 15:28

你好，相当于增加了材料的成本，因为进项不能抵扣了