老师，我们8月份购买了一辆小轿车510867.26元，9月份开始折旧，每个月折旧10323.78，已经累计折旧：30971.34。现在年底了我们营业利润300万，固定资产可不可以做一次性扣除，减少营业利润呢？

kaylee 追问

2020-12-10 15:13

那做一次性扣除是不是可以减少点利润，少缴纳企业所得税

kaylee 追问

2020-12-10 15:14

那做一次性扣除是不是可以减少点利润，少缴纳企业所得税？

罗老师 解答

2020-12-10 15:15

对，新购的低于500万资产。税法是允许当期一次抵扣。

kaylee 追问

2020-12-10 15:21

那这样会计还是每个月做计提，那税法和实际不符怎么弄？

罗老师 解答

2020-12-10 15:24

对，会计上还是每月计提折旧的，税会差异是正常的

kaylee 追问

2020-12-10 15:38

那会计上每个月都要计提，可是税法上已经抵扣了，那是不是年报的时候需要调增金额？

kaylee 追问

2020-12-10 15:39

季度报表填这个表吗？怎么填呢？

罗老师 解答

2020-12-10 15:42

对，就是要填写这个表的

kaylee 追问

2020-12-10 15:52

第七行吗？怎么填写？

罗老师 解答

2020-12-10 16:00

按第一行的意思填写，你那列不会？

kaylee 追问

2020-12-10 16:54

这个是不是第四季度报表就可以填写吗？是填第七行吗？第二列填写账载折旧摊销金额是全部的累计额还是当月计提折旧额？二三四列是不是都一样的数？第五列纳税调减额怎么算出来的？

罗老师 解答

2020-12-10 17:01

2账载金额是累计折旧；
三列是一般与二列一样；
四列，就是你一次折旧资产金额）
五不用填