请问老师，与其他公司合作项目，对方打入一笔投资款，记到其他应付款。如果这个项目有收入到账，要分给对方公司，应该怎么记账？

豆芽菜 追问

2020-12-10 12:32

那对方打入的款，如果有费用发生，可以记入到费用里吗？怎么入账？

江老师 解答

2020-12-10 12:36

对方打入的款项，有费用发生，这个手续费是自己承担。

豆芽菜 追问

2020-12-10 12:52

老师，是后期发生的项目费用，不是转账的手续费！谢谢老师

江老师 解答

2020-12-10 14:10

后期发生的项目费用，直接计入公司的费用支出处理。

豆芽菜 追问

2020-12-10 14:35

老师，收到对方打入的投资款：借银行存款，贷其他应付款。收到费用发票：借其他应付，贷银行存款。如果确认费用，借管理费用，贷银行存款，那银行存款流水就不对了。请问这笔投资款怎么能正常用到项目周转中呢？

江老师 解答

2020-12-10 14:38

一、收到对方打入的投资款：
借：银行存款
贷：其他应付款
二、费用付款时，分录是
借：预付账款（其他应付款）
贷：银行存款。
三、如果收到发票，确认管理费用时，分录是：
借：管理费用
贷：预付账款（其他应付款）

豆芽菜 追问

2020-12-10 14:51

老师，收到款时：贷其他应付。确认费用时：贷方还是其他费用。那这个科目余额就对不上了吧？还是说，完整的账需要把这三笔分录做全？

豆芽菜 追问

2020-12-10 14:54

老师，收到款时：贷其他应付。确认费用时：贷方还是其他应付。那这个科目余额就对不上了吧？还是说，完整的账需要把这三笔分录做全？可是三笔分录都做的话，其他应付的余额还是对不上，因为第二笔分录做完后，其他应付款已经没有余额了！老师，这个问题我有点不太明白，请老师多多指教！谢谢您！

江老师 解答

2020-12-10 15:55

一、收到款时，分录是：
借：银行存款
贷：其他应付款——A公司
二、确认费用时，需要发票，发票才能确认费用，才能在税前列支。
你要确认什么费用呢?

豆芽菜 追问

2020-12-10 16:48

老师，这个费用如果是管理费用怎么确认呢？比如电费

江老师 解答

2020-12-10 16:56

一、发票入账时的分录是：
借：管理费用——水电费
贷：应付账款——XX供电公司
二、付款时，分录是：
借：应付账款——XX供电公司
贷：银行存款