异地预缴增值税及附加税和个税和印花税， 预缴的当月是负税率， 那这个预缴的钱是什么时候可以抵？ 请经历过这种情况知道的大神指导一下

小王 追问

2020-12-10 10:36

你好   我问一下    比如我10月份预交了增值税4000元，附加税480元，印花税60元，个税1000元， 10月份是负税率，  等11月份的时候怎么抵预缴税款，   比如11月份也预缴了和10月份同样金额的税， 预缴后没有需要缴纳的税了

陈诗晗老师 解答

2020-12-10 10:47

税负， 是按你总交的税/收入，预交的也是属于你交的税的

小王 追问

2020-12-10 11:31

你好   你说的税负我明白的，  就是想知道这个预缴税款怎么抵， 操作流程是怎么样的？  请问知道吗？  有办过这种业务吗？

陈诗晗老师 解答

2020-12-10 11:34

你后面在申报的时候，主表有一个预交的行，你填写，就可抵扣的。

小王 追问

2020-12-10 11:41

是下个月预缴的申报表里面抵吗？    还是常规申报里面抵？   

陈诗晗老师 解答

2020-12-10 11:43

常规 申报抵，同学。不是预交抵的

小王 追问

2020-12-10 11:46

哦   不能在下次预缴的时候抵的呢     那要等常规申报税额比预缴税额大的时候才能抵吧？   

陈诗晗老师 解答

2020-12-10 11:55

你这预交，只能是正常申报时抵，不可预交时抵的

陈诗晗老师 解答

2020-12-10 11:55

是的，预交的多才可抵扣的

小王 追问

2020-12-10 12:24

好的，谢谢

小王 追问

2020-12-10 12:24

再问一下   为什么我科目作出来借方就是比贷方多了预缴的金额    

陈诗晗老师 解答

2020-12-10 12:40

借方余额就表示 你多交了，贷方表示 欠交的

小王 追问

2020-12-10 15:35

那我期末借方有余额是对的    表示我有留抵税额      但是我本期的借方也比贷方多出这么一笔     就是调不平呢

陈诗晗老师 解答

2020-12-10 15:35

你这个是按照你最后的余额来看呀，不是按照当期发送来看。

小王 追问

2020-12-10 15:37

科目余额表本期发生额  借贷也要平的呀     然后期末借贷也要平    不是吗？

陈诗晗老师 解答

2020-12-10 15:44

你这个是负债科目，它有余额是正常的，本期借方和贷方他不可能是平的。

小王 追问

2020-12-10 16:30

已经找到原因了    是加减算错了       试算已经平衡了    哈哈     

陈诗晗老师 解答

2020-12-10 16:50

好的好的，平衡了就可以了。