比如2021年，我公司还有可以弥补以前年度50 万元，1-3 月份利润是50万，是不是产生预缴企业所得税？应预缴多少？

焕然 追问

2020-12-09 23:20

2019年10-12月季度利润是60万，可以弥补以前年度亏损166万元，但2020年1月申报企业所得税时只需预缴2万元企业所得税，而不是预缴60万呢？

冉老师 解答

2020-12-09 23:24

你好，有些是可以季度弥补的，但是有些地方不行，具体看当地的，如果能弥补更好的，就是季度利润减去亏损，有剩下的再交税

焕然 追问

2020-12-09 23:25

一般季度是不可以弥补的是吗

冉老师 解答

2020-12-09 23:26

是的，但是有些地方是可以的，你看一下你们的申报表，能不能自动抵减

焕然 追问

2020-12-09 23:26

我上面说错了，是2020年会算清缴时候预缴的，只是好奇为什么预缴2万，而不是60万，后来又退税了

冉老师 解答

2020-12-09 23:29

我看一下，你们2019年利润总额是多少

焕然 追问

2020-12-10 00:14

大概60多万

焕然 追问

2020-12-10 00:17

应预缴的话应该是15万吧，上面说错成60万了，不好意思，利润才是60万

焕然 追问

2020-12-10 00:17

才预缴了2万

冉老师 解答

2020-12-10 07:37

你好，理论是利润表利润总额乘以税率，就是60×25%，但是也不一定，因为申报表可以与利润表不一样，实务中很常见，就是预交不想交那么多，你可以看看1季度的申报表