老师，您好，想请问，因为季度末会有预缴税费产生10万元的企业所得税，但之前有500000元亏损可以弥补，会不会申报系统里先弥补这50万元后再预缴，能这样吗，因为不想预缴这么多

焕然 追问

2020-12-09 21:49

我是说这个10-12月的企业所得税预缴，比如这个季度已经产生10万元的税费产生，还未到汇算清缴前，也能先弥补后再预缴吗， 还是这个预缴，可以自行选择预缴多些或少些？

maize老师 解答

2020-12-09 21:55

这个企业所得税预缴4季度看的是1-12月，填写是本年累计数，你企业所得税申报表上面都有写，预缴弥补亏损是弥补19年汇算清缴弥补亏损表最后一栏，有亏损会自动弥补

焕然 追问

2020-12-09 23:02

比如2021年，我公司还有可以弥补以前年度50 万元，1-3 月份利润是50万，是不是产生预缴企业所得税？

焕然 追问

2020-12-09 23:04

税率是25%，应预缴多少？

maize老师 解答

2020-12-10 07:53

不，你预缴之前做完汇算清缴不需要缴纳

maize老师 解答

2020-12-10 07:53

需要汇算清缴亏损50万不是你账上

maize老师 解答

2020-12-10 07:53

要是没有做汇算清缴预缴50万*25%实务中联系暂估账上调为亏损

maize老师 解答

2020-12-10 07:54

要是没有做汇算清缴预缴50万*25%实务中建议暂估账上调为亏损，要不汇算清缴多交这个退税比较难

焕然 追问

2020-12-10 12:39

因为以前亏损太大了，税局说要交

maize老师 解答

2020-12-10 12:47

那你这个汇算清缴预缴后面做，可以按50万*税率交企业所得税，不享受小型微利优惠话，按25%