19年购进设备做账： 借： 成本 707 进项税 93 贷： 其他应收款 800 20年销售方要求退回发票，即我方退回购买时的抵扣联 且19年-20年未进行相关抵扣： 借： 以前年度 -707 进项税 -93 贷： 其他应收款 -800 20年这么做相关分录合理吗？资产负债表中未分配利润由期初-75万变为+412万，当期变动这么大税务局会进行相关查看吗？

冷酷的冰淇淋 追问

2020-12-10 15:58

老师，11月退回的800万已经以汇票的形式入账并且预付出去了，不做成本的话款项支出这块该怎么处理？

文文老师 解答

2020-12-10 16:05

已经以汇票的形式入账并且预付出去了，如果有这个事项存在，你做的分录，同时也要考虑企业所得税
借： 以前年度 -707+707*25%
进项税 -93
贷： 其他应收款 -800
贷：应交税费-企业所得税 707*25%

冷酷的冰淇淋 追问

2020-12-10 16:14

好的老师，这样的话是否需要12月季度报表申报时做一下预缴所得税申报？然后做应交税费企业所得税的冲销？

文文老师 解答

2020-12-10 16:17

好的，可以这样处理。

冷酷的冰淇淋 追问

2020-12-10 16:20

再劳烦您一下，按照您上方考虑所得税的情况的话，11月税务申报税务局查证以实际情况做出相关解释就可以是吗？不会出现重大事项是吗？还是说体现出所得税的话就不会发生太多的税务查看？

文文老师 解答

2020-12-10 16:22

是的，以实际情况做出相关解释就可以，补交了企业所得税，没有偷漏税，这是正常的

冷酷的冰淇淋 追问

2020-12-10 16:23

好的老师，谢谢您，麻烦您了。

文文老师 解答

2020-12-10 16:24

好的，祝你工作顺利。请五星好评!