老师好，公司名下没有车辆，现在老板拿法人名下的车辆像保险费啊 维修费啊 什么的来报销 发票抬头是公司的名称，关键还是专票。这样怎么办？

姚 追问

2020-12-09 10:07

签订租赁合同  这些就可以入公司费用了吗？记得以前不知道在哪里看到过说 即使签订租赁合同只有公司经营需要的加油费 过路费等可以报销 但是车辆本身的保险、保养维修费也不可以走公司账上呢？！

玲老师 解答

2020-12-09 10:12

你好
是这样的 车自身的 费用支出可以约定企业支出 但是不能税前扣除 其他的油费按实际  

姚 追问

2020-12-09 11:01

那不能税前扣除，还是要纳税调增，那现在列支费用有什么意义呢？是不是最后利润表上的利润变低了？ 那我已经认证抵扣了的进项要转出吗？谢谢老师。

玲老师 解答

2020-12-09 11:14

你好
因为企业实际有支出就要做账 税会差异 汇算时调整   进项要转出 

姚 追问

2020-12-09 11:22

那加油费、过路费、通行费有专票 还有可以抵扣的进项  这些不需要进项转出吧？另外今年5月份的保险费单子我当时认证了  现在发现不能认证  11月份申报做进项税额转出 其中的几个月时间增值税会不会收滞纳金什么的呢？谢谢老师。

玲老师 解答

2020-12-09 11:34

你好
加油费、过路费、通行费有专票 还有可以抵扣的进项 这些不需要进项转出 
发现进转出就可以 税局不发现没事 

姚 追问

2020-12-09 14:52

那请问老师 进项转出凭证后面要什么附件吗？另外和法人签订租赁合同后，是不是必须要法人个人去税局代开租赁费发票后发生的油费、过路费才可以在公司报销呢？还是只要合同不开具租赁费发票也就可以在公司报销？

玲老师 解答

2020-12-09 14:55

你好
写一个说明附后面  出租方去税局代开发票 
无租金的可以没有发票  税局认可就可以