老师，我们是混合性经营，17年是核定征收，但所得税汇算收入大于会计收入，我在账本上没找到大于的原因，现在处理这个问题，税局让给个合理的解释，一般从哪里入手？

小 米 高 翔 追问

2020-12-08 14:38

没有固定资产清理

朴老师 解答

2020-12-08 14:48

无形资产清理的也没有吗

小 米 高 翔 追问

2020-12-08 15:05

老师 无形资产清理也没有

朴老师 解答

2020-12-08 15:10

那你们是不是有视同销售之类的

小 米 高 翔 追问

2020-12-08 15:15

也没有见有视同销售的啊，视同销售的话不得交增值税了，增值税我看了是正常的，就企业所得税多交了

朴老师 解答

2020-12-08 15:22

那就是你们有营业外支出收入或者其他调增的

小 米 高 翔 追问

2020-12-08 15:25

老师，其他调增收入按说的也会在账上有体现吧？我在账上也没查到啊

朴老师 解答

2020-12-08 15:31

调增的如果是汇算清缴直接调增的就是查不到

小 米 高 翔 追问

2020-12-08 16:18

老师 我查到的是第四季度多交的企业所得税，核定征收，所以汇算的时候按多交的税款倒挤出来的收入，但查不出来为啥多交了税款

朴老师 解答

2020-12-08 16:34

就是因为你倒挤的所以才多交了

小 米 高 翔 追问

2020-12-08 16:43

不是的老师，按税盘上和账上17年第四季度的收入是一样的，按这个交税的话收入肯定是一致的，但现在我查找账上其实是多交了税，收入是正常的，按这个交税额度倒挤出来才导致17年汇算收入增大的，我现在就想知道从哪里入手去查为什么多交了税款，因为想调报表的话会产生退税，这个税我都不知道怎么交的，也不敢贸然的去退吧

朴老师 解答

2020-12-08 16:49

你得查清楚才可以，我这样猜也猜不出来

小 米 高 翔 追问

2020-12-08 16:57

不知道从哪里入手开始查啊，老师大概给个方向吧

朴老师 解答

2020-12-08 17:03

就是看汇算清缴的时候申报表里有没有调增或者账上分录计入营业外