1我们公司今年6月成立的，增值税企业所得税达不到税负率会怎样？ 2开出去的发票只管总金额，单价和数量对不上，结转成本是按总收入的百分比计算，有没有什么影响

素颜马尾帆布鞋 追问

2020-12-08 12:36

零售行业增值税，企业所得税税负率大概在哪个位置

素颜马尾帆布鞋 追问

2020-12-08 12:40

10月份暂估结转成本，跨年收到发票，涉及以前年度损益调整科目吗

maize老师 解答

2020-12-08 12:43

你私下问下你专管员，这个各地不一样，说多误导您多交税，少了引起你们被查风险，

maize老师 解答

2020-12-08 12:43

有差额话，是的，涉及以前年度损益调整，

maize老师 解答

2020-12-08 12:44

所以这个最好是按实际去暂估，这个我建议你不知道实际就比平时多写点暂估，后面只需要纳税调增，账上以前年度损益调整，冲掉之前暂估

素颜马尾帆布鞋 追问

2020-12-08 12:46

比如
现在预付对方152万
没有暂估入库，只暂估结转成本100万
分录借：成本100     贷：应付账款100
跨年收到发票分录怎么写

maize老师 解答

2020-12-08 12:53

跨年收到发票分录怎么写 发票是多少，假设是152万，少结转成本，借以前年度损益调整52 贷应付账款，借未分配利润 贷以前年度损益调整，少 结转补上就可以

maize老师 解答

2020-12-08 12:54

是有商品话，暂估做借库存商品 贷应付账款暂估款，借主营业务成本，贷库存商品 按步骤做， 

maize老师 解答

2020-12-08 12:54

不能你说直接一笔到成本了，