老师您好，销售出A库房5000元的巧克力，同时退回500元的快到期货品，退到B库房，怎么做凭证

爱我洋洋 追问

2020-12-07 22:04

主营业务成本不是月底才结转吗

邹老师 解答

2020-12-07 22:05

你好，成本可以是销售当时就结转，也可以月底汇总结转的 

爱我洋洋 追问

2020-12-07 22:06

难道每做一笔凭证就要结转一次成本吗

邹老师 解答

2020-12-07 22:06

你好，成本可以是销售当时就结转，也可以月底汇总结转的 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

爱我洋洋 追问

2020-12-07 22:10

如果月底汇总结转，那现在要怎么做凭证

邹老师 解答

2020-12-07 22:11

你好，如果月底汇总结转
销售 巧克力
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
退回500元的快到期货品
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
月底再汇总结转成本，冲销退货结转的成本

爱我洋洋 追问

2020-12-07 22:14

退到B库房，怎么体现

邹老师 解答

2020-12-07 22:15

你好，你可以这样处理
借：库存商品——某某快消品（B库房）   ，贷：主营业务成本