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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2020-12-07 16:21

你好！是的。如果有要缴纳增值税就要计提附加税

紧张的背包 追问

2020-12-07 16:24

就是比如10月的增值税已经全部减免了，那10月的附加税还需要计提吗？

宋生老师 解答

2020-12-07 16:25

你好！可以不用计提了。

紧张的背包 追问

2020-12-07 16:27

那10月底增值税结转的时候就直接结转到营业外收入吗

宋生老师 解答

2020-12-07 16:28

你好！不用啊。不用计提也就不用转了。

紧张的背包 追问

2020-12-07 16:31

但是减免的增值税应该是要结转到营业外收入嘛，因为要缴纳企业所得税是吗

宋生老师 解答

2020-12-07 16:32

您好！对这个是需要。而且需要交所得税

紧张的背包 追问

2020-12-07 16:34

谢谢老师

宋生老师 解答

2020-12-07 16:35

您好！不用客气的了

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相关问题讨论
安保公司
2018-11-16 14:33:10
你好，附加税有优惠。 依据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税[2016]12号）：将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。 　　文件规定只要是月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人均可享受该项优惠政策，所以一般纳税人也可以享受该项优惠。
2020-04-02 11:23:20
你好，销售额19万元以下的可以优惠的
2021-07-12 11:21:07
最新的增值税附加 针对小规模：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。 　　小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。 根据《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税[2016]12号)文件规定: 自2016.1.2起,将免征教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金的范围,由现行的按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季纳税的季销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季纳税的季销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人; 注:缴纳义务人既包括一般纳税人,也包括小规模纳税人.
2019-07-01 10:14:18
你好，增值税没有优惠政策，还是之前的 附加税，如果月销售额10万以内，可以免地方教育和教育附加。
2021-07-03 10:40:37
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