老师，你好！我想问一下商贸公司购进原材料然后发出去加工好后再出售的分录怎么做？

小月 追问

2016-09-17 10:24

可是我前面付款的时候已经做了分录
借：销售费用   贷：银行存款
现在怎么办呢？当时不知道这份发票是可抵扣的，因为前面的都是普票，只有这份是专票。

邹老师 解答

2016-09-17 10:06

购进材料   借；原材料    贷；银行存款等科目
外发加工   借；委托加工物资   贷；原材料
收回  借；库存商品   贷；委托加工物资
销售  借；应收账款等科目   贷；主营业务收入  应交税费
结转成本  借；主营业务成本   贷；库存商品

邹老师 解答

2016-09-17 10:20

借；销售费用等科目  应交税费-应交增值税（进项税额）  贷；预付账款

邹老师 解答

2016-09-17 10:26

你好，可以做一笔调整分录
借；应交税费-应交增值税（进项税额）  贷；销售费用