老师，您好，我们是一家私立学校，有几栋教学楼，是97年建校时盖的，盖楼的费用当时都已入账，盖完也已开始使用，但是因为一直都没有做竣工结算，没有竣工报告，就一直没有转入固定资产，后来也办了房证，今年十月依据房证计入了固定资产，现在准备计提折旧，您看我们应该怎么计提呢，能补提折旧吗

琦迹 追问

2020-12-07 10:04

老师，知道

meizi老师 解答

2020-12-07 10:07

你好。 一般是 达到了预定状态的次月开始就得折旧了。 所以你知道时间的话 就得从 知道的那个时间次月开始补折旧的  

琦迹 追问

2020-12-07 10:13

老师，这栋楼98年就已经建好开始使用了，如果按20年计提折旧，那从开始使用到现在已经超过20年了，您看这该怎么补提呢

meizi老师 解答

2020-12-07 10:16

 你好  那就从你开始预订达到使用状态开始来补计提。 比如你98年开始了。 那么你应该是98年开始计提的。  就补 98年的计提到  20年满就行了。  

琦迹 追问

2020-12-07 10:28

老师，我是今年才把这栋楼计入固定资产的也能补过去的折旧吗？
借：固定资产3970000
贷：应付账款3970000
借：经营支出3970000
贷：累计折旧3970000

meizi老师 解答

2020-12-07 10:28

你好   可以补折旧处理的 。  可以 你不是一般的企业吗？ 是行政事业单位吗？   

琦迹 追问

2020-12-07 10:40

是非盈利性质民办学校

meizi老师 解答

2020-12-07 10:43

 你好。   那你就直接补折旧处理了。 按上面写的  

琦迹 追问

2020-12-07 10:51

就是先进固定资产，然后一次性提折旧，对吗

meizi老师 解答

2020-12-07 10:53

嗯是的就是补计提 这么多的年折旧额 一起补  

琦迹 追问

2020-12-07 11:00

老师，那补以前年度的折旧也借经营支出吗

meizi老师 解答

2020-12-07 11:07

你好  这个你最好是问下事业单位老师  给你看看 。我最开始以为你们采用的小企业会计准则的。 所以 这个的话可以用以前年度损益调整来处理 补结转的。     但是你说的 民非的话    最好是问下这方面的老师给你看看 。 对民非不太熟悉  我怕回复错误了 影响你账务处理。       你重新提问 备注下 你是民非方面的 。这样好对应这方老师具体判断给你回复。    

琦迹 追问

2020-12-07 11:27

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-12-07 11:32

没事的。   你下次提问注意描述下民非幼儿园这样  便于老师针对性的回复。 因为各个行业的操作会不一样 。