老师您好：一般纳税人，11月份进项税额转出一笔2018年运输费发票，11月补交了所属税期的企业所得税189.18元和滞纳金49.28元。做账：借：应交税费-应交企业所得税189.18 营业外支出-税收滞纳金 49.28元 贷：银行存款 238.46 。银行回单上没有标明滞纳金，名称都是企业所得说。我实际做账这样没有问题吧？谢谢！

老师您好：一般纳税人，11月份进项税额转出一笔2018年运输费发票，11月补交了所属税期的企业所得税189.18元和滞纳金49.28元。做账：借：应交税费-应交企业所得税189.18 营业外支出-税收滞纳金 49.28元 贷：银行存款 238.46 。银行回单上没有标明滞纳金，名称都是企业所得说。我实际做账这样没有问题吧？谢谢！

答： 你好，是的，这样做账是没有问题的。

补交的2015的企业所得税：借：应交税费-应交所得税 借：营业外支出-滞纳金，贷：库存现金 2016年的企业所得税：借应交税费-应交所得税 贷：库存现金 这样做对吗？

答： 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

所得税按25% 计提，比如是利润是1000，借：所得税费用 250 贷：应交税费-应交企业所得税250，实际缴纳是100 借：应交税费-应交企业所得税150 贷 营业外收入150 下月缴纳 应交税费-应交企业所得税100 贷 银行存款100，

答： 您好，这样也可以，但是最好直接按10%计提就行了。不用多计提 那个15%的企业所得税的。