算产品的毛利率收入和成本是含税的吗

牛静江 追问

2020-12-06 11:56

不太懂老师，和税有没有抵扣有啥关系

邹老师 解答

2020-12-06 11:58

你好
如果进项税额抵扣了，那你计入存货核算的就是不含税金额，那结转的成本自然也是不含增值税的
如果进项税额没有抵扣，那你存货核算的含税的，那结转的成本自然就是含税的 

牛静江 追问

2020-12-06 15:02

这是不是和公司是不是一般纳税人或者是小规模没有关系，我们公司从事医药销售是药店，每月购入药品和销售的量都很大，怎么细分有没有抵扣进项税额

邹老师 解答

2020-12-06 15:28

你好，与一般纳税人或者是小规模纳税人有关系
因为只有一般纳税人进项才可能抵扣，而小规模进项是不可以抵扣的，成本必然是含税的
怎么细分有没有抵扣进项税额，就需要通过具体的分录才知道的 

牛静江 追问

2020-12-06 15:44

我们公司只要收到购入发票，税额记入待认证里，而且每月的待认证税额和进项税额一致，您说的分录具体指是什么，是待认证税额转成进项税额的分录吗

邹老师 解答

2020-12-06 15:45

你好，我所指的分录是
如果抵扣了，借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目。
如果没有抵扣（假如取得普通发票），借：库存商品  ，贷：应付账款等科目。