上月的发票要作废，开红字发票是什么步骤？

卓小月? 追问

2020-12-06 09:41

没有抵扣，红字发票我开出来了，那我11月份的账务处理的收入包括这个红冲的吗

王老师1 解答

2020-12-06 09:44

11月份包括的，因为你红字发票是12月才开的

卓小月? 追问

2020-12-06 09:45

我做账能不能不做这笔收入？做了12月份还要做分录冲了？

王老师1 解答

2020-12-06 09:47

如果是11月份就判定这个收入不成立，只是红字发票隔月开了，那11月份账务处理可以不做收入

卓小月? 追问

2020-12-06 09:50

那销项税额跟报税系统上的不一致没事？

王老师1 解答

2020-12-06 09:51

收入你不确认，账上1-月份的销项税你要做的，因为11月你开票了就要交税

卓小月? 追问

2020-12-06 14:46

不确认收入，开了发票怎么做账？

王老师1 解答

2020-12-06 14:51

您收到钱的话做
借：银行存款
贷：预收账款
应交税费-应交增值税（销项税额）
没收到钱就做
借：应收帐款
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

卓小月? 追问

2020-12-06 14:53

12月再把这笔分录冲了吗

王老师1 解答

2020-12-06 14:55

是的，12月再红字冲销即可