老师，有一个个人挂靠一个公司，给我们多开了4000元发票，他自己给我们公户打了4000，又转到他挂靠那个账户上，他给我们公司转账4000，借:银行存款贷:什么科目

拼尽全力活在当下 追问

2020-12-04 18:29

付给他挂告那个公司，前面收到发票时已经入成本和应付账款了

林夕老师 解答

2020-12-04 18:33

你好：
你公司收到多少金额的发票，（名义）公司给你们打多少钱，他为什么还私自给你们转账，这会造成你们账上发票与流水对不上。咱们再描述具体点，单从上面问科目，如果只是过账计入其他应付款就可以了。
老师这边感觉你描述的，情形有隐藏的税务风险。

拼尽全力活在当下 追问

2020-12-04 18:47

就是前期给他结算工程量，他开发票开多了了4000元

林夕老师 解答

2020-12-04 18:50

你好：
他结算工程量，他？开发票？他不是找的名义公司嘛？跟前面的描述对不上呀，个人给你公司开发票？
还是名义（挂靠）公司开发票？咱们描述清楚，便于老师根据咱们的情况，提供相应的建议。（不具体容易提供误导建议）

拼尽全力活在当下 追问

2020-12-04 18:52

以他挂靠那个公司开的发票，人家那个公司说发票跟资金流对不上，所以他个人给我们公司转4000元，我们公司再给他转到挂靠那个公司上

林夕老师 解答

2020-12-04 18:57

你好：
这样造成你们公司的账上发票与现金流对不上。
发票上是公司名字，而收到的款项分成两笔，一部分是公司转过来的，另一部分是个人转过来的。
收到个人款项时：
借：银行存款
贷：其他应付款-某某公司
这样处理。（业务就是这样的）

拼尽全力活在当下 追问

2020-12-04 19:02

我们公司是给他挂靠的公司付款，资金流跟开发票的公司对的上，现在就是他个人打到我们公司这笔钱怎么处理，营业外收入，其实如果不付，或冲成本

林夕老师 解答

2020-12-04 19:05

你好：
你那样处理不合适。
表面上一开始给你打了那个金额，但是最后又打回去4000，相当于退款。
实际业务就是过账（个人转给你公司，你公司转给名义公司。）